麻陽苗族自治縣審計局2017年度部門決算公開說明
第一部分 單位概況
一、部門職責
（一）貫徹執行上級有關審計工作方針政策，製定縣審計工作規劃及實施方案並執行；組織行業和專項資金的審計或審計調查。
（二）向縣人民政府報告和向縣人民政府有關部門通報審計情況，提出製定和完善有關政策法規，宏觀調控措施的建議。
（三）依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接進行下列審計：
１.縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。
２.鄉（鎮）人民政府預算的執行情況和決算。
３.縣屬國有企業的資產、負債、損益情況。
４.地方金融機構的資產、負債、損益情況。
５.縣政府部門管理和受縣政府委托由社會團體管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他基金、資金的收支。
６.縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及捐贈款項目的財務收支。
７.縣直各部門、事業單位及其下屬單位的財務收支和專用資金使用情況。
８.縣政府及縣直各部門基本建設項目概預算執行和決算。
９.其他法律法規規定應由縣審計局進行的審計。
（四）向縣政府提交縣本級預算執行情況的審計結果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執情況和其他財政收支審計工作報告。
（五）為貫徹執行國家財經方針政策和宏觀調控措施，組織行業審計、專項審計或審計調查，並向懷化市審計局、縣人民政府和有關部門反映情況，提出建議。
（六）受縣委、縣人民政府委托，依法實施對縣管黨政領導幹部和縣屬國有企業負責人進行任期經濟責任審計。
（七）依法受理被審計單位對本級審計機關審計事頂的聽證。協助上級審計機關對本級審計機關的審計決定複議工作。
（八）組織實施對全縣內部審計的指導與監督；監督社會審計組織的審計業務質量；組織審計專業培訓。
（九）承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。
二、機構設置
我局為全額撥款行政單位。內設辦公室1個，審計業務股室6個，共計7個職能股室，下設三個二級單位（政府投資審計中心，鄉鎮審計中心，內部審計指導中心）。核定編製34人，其中：行政編8人，事業編25人，工勤編1人。截至2017年12月底，單位實有在職人數44人，其中全額撥款36人，自收自支4人，外聘工程審計專業技術人員1人，臨時工3人。退休人員13人。公務小車1輛。
第二部分 麻陽苗族自治縣審計局2017年度部門決算表
（公開表格附後）
第三部分 麻陽苗族自治縣審計局2017年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2017年年初結轉和結餘160.46萬元，當年收入為701.37萬元（比2016年628.75萬元增長11.55%，增長的主要原因是人員經費增加）。當年支出預算執行為724.49萬元（與上年度584,54萬元對比增長23.94%，增加變動主要原因是人員工資調增補差等因素）。年末結轉和結餘137.33萬元。
二、收入決算情況說明
2017年收入合計701.37萬元，均為一般公共預算財政撥款。其中：
1.行政運行557.83萬元，占總收入的79.53%；
2.機關事業單位基本養老保險繳費支出46.51萬元，占總收入的6.63%；
3.行政單位醫療15.35萬元，占總收入的2.19%；
4.其他城鄉社區支出60萬元，占總收入的8.56%；
5.住房公積金21.68萬元，占總收入的3.09%。
三、支出決算情況說明
2017年支出合計724.49萬元，其中：
1. 行政運行經費580.95萬元，占總收入的80.19%；
2. 機關事業單位基本養老保險繳費支出46.51萬元，占總收入的6.42%；
3. 行政單位醫療15.35萬元，占總收入的2.12%；
4.其他城鄉社區支出60萬元，占總收入的8.28%；
4.住房公積金支出21.68萬元，占總收入的2.99%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2017年一般公共預算財政撥款年初結轉和結餘118.45萬元。當年一般公共預算財政撥款收入為701.37萬元，比2016年628.75萬元增長11.55%，增長的主要原因是人員經費增加。當年一般預算財政撥款基本支出預算執行為682.48萬元，與上年度584,54萬元對比增長23.94%，增加變動主要原因是人員工資調增補差等因素。年末結轉和結餘137.33萬元。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況。
2017年一般預算財政撥款基本支出為682.48萬元。與上年度546.07萬元對比增長19.99%，增加變動主要原因是人員工資調增補差等因素。
（二）財政撥款支出決算結構情況。
2017年財政撥款支出合計682.48萬元，其中：行政運行經費538.94萬元，占比78.97%；機關事業單位基本養老保險繳費支出46.51萬元，占比6.81%；行政單位醫療15.35萬元，占比2.25%；其他城鄉社區支出60萬元，占比8.79%；住房公積金支出21.68萬元，占比3.18%。
（三）財政撥款支出決算具體情況。
2017年財政撥款支出預算581.62萬元，決算682.48萬元，增加100.86萬元（行政運行支出增加100.86萬元）。其主要原因是人員工資調增補差所致。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2017年一般公共預算財政撥款決算支出682.48萬元，其中：工資福利支出481.17萬元，占比70.5%（基本工資274.52萬元，占比40.22%，獎金105.13萬元，占比15.4%，社會保障繳費91.31萬元，占比13.39%。），對個人和家庭補助支出23.11萬元，占比3.39%，商品與服務支出171.01萬元，占比25.06%（辦公費21.93萬元，占比3.21%，差旅費33.33萬元，占比4.88%，專用材料費28.55萬元，占比4.18%，公務接待費9.53萬元，占比1.4%，公車運行維護費6.14萬元，占比0.9%），其他資本性支出7.18萬元，占比1.05%。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。
2017年“三公”經費財政撥款支出年初預算為25.85萬元，決算15.67萬元。其中：決算公務接待費支出9.53萬元，比年初預算20.85萬元，壓減11.32萬元；公務用車運行維護費決算6.14萬元，較預算增加1.14萬元，原因是2017年上級安排的專項審計項目增加了公務用車費用的開支。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。
2017年“三公”經費決算支出15.67萬元，其中：因公出國（境）為0，公車運行維護費6.14萬元，公務用車保有量為1輛，公務接待費支出9.53萬元，國內公務接待的批次為105次687人數。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
（無）
九、關於2017年度預算績效情況說明
按照縣財政局關於預算績效管理的工作要求，我局2017年預算執行均能依法有效地使用財政資金，提高財政資金使用效率，所有開支秉著公開透明、統籌兼顧、勤儉節約的原則，將各項支出控製在最低，服務對象滿意度指標大於90%。在完成部門職能目標中合理分配人、財、物，使之達到較高的使用效率和實施效果，財政收支預算執行得到了較好的保障。
十、其他重要事項
（一）機關運行經費支出情況。本部門2017年度機關運行經費支出580.95萬元，比2016 年455.27萬元增加125.68萬元，增長27.61%。主要原因是：工資性人員經費調增補差等因素所致。。
（二）政府采購支出情況。本部門2017 年度政府采購支出總額7.18 萬元，均為政府采購貨物支出。
（三）國有資產占用情況。截至2017 年12 月31 日，本部門共有車輛1輛，其中，一般公務用車1輛；單位價值50 萬元以上通用設備0 台（套），單價100 萬元以上專用設備0 台（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：反映財政部門用一般預算收入安排的預算單位資金。
年末結轉和結餘資金：反映本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。
一般公共服務支出：反映政府提供一般公共服務的支出。
審計事務：反映政府審計方麵的支出。
行政運行：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。
社會保障和就業支出：反映政府在社會保障和就業方麵的支出。
住房公積金：反映行政事業單位按人社部和財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。
“三公”經費支出口徑：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費用、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。其中，因公出國（境）費用反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、夥食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用支出。
