麻陽苗族自治縣審計局2020年度部門決算
目 錄
第一部分 麻陽苗族自治縣審計局概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分 2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
十、關於機關運行經費支出說明
十一、一般性支出情況
十二、關於政府采購支出說明
十三、關於國有資產占用情況說明
十四、關於2020年度預算績效情況的說明
第四部分 名稱解釋
第五部分 附件
第一部分 麻陽縣審計局單位概況
一、部門職責
（一）主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律法規規定屬於審計監督範圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護全縣財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設。對審計、專項審計調查，並負有督促被審計單位落實整改的責任。
（二）貫徹執行國家關於審計工作的方針、政策和法律法規，研究擬定我縣審計工作的方針、政策，參與製定我縣審計、財政經濟方麵的規範性文件，製定審計業務規章製度，並監督執行。製定並組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，出具審計報告、做出審計決定或提出審計建議。
（三）向縣人民政府報告和向縣政府有關部門通報審計情況，提出製定和完善有關政策和規範性文件、宏觀調控措施以及管理體製、機製建設的建議。
（四）向縣人民政府提出縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。依法向社會公布審計結果。
（五）依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權範圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：
1.縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。
2.鄉（鎮）人民政府預算執行情況、決算和其他財政收支。
3.縣本級各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算以及其他財政收支和專項資金管理使用情況。
4.縣屬國有企業和縣政府規定的國有資產占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益情況。縣屬金融機構的資產、負債和損益情況。
5.縣政府部門管理的和受縣政府委托管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。
6.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目預算執行情況和建設項目工程竣工決（結）算。
7.縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。
8.法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。
（六）負責縣領導幹部經濟責任審計領導小組辦公室日常工作，按規定對縣管黨政領導幹部及依法屬於縣審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計，協調各成員單位運用經濟責任審計成果。指導全縣經濟責任審計工作。
（七）組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。
（八）承擔上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。
（九）依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政複議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。
（十）指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬於審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
（十一）組織審計我縣駐外非經營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業和金融機構的境外資產、負債和損益。
（十二）指導和推廣信息技術在全縣審計係統的應用，組織全縣審計機關實施管理係統和現場審計係統的建設。組織審計專業培訓。
（十三）承辦縣人民政府和懷化市審計局交辦的其他事項。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置。麻陽縣審計局內設機構包括辦公室（加掛縣委審計委員會秘書股）、金融與固定資產審計股、法規審理與內審指導股、自然資源與生態環境審計股、農業農村審計股、計劃與審計執行股、重大項目與政策跟蹤審計股、行政事業審計股經、濟責任審計室10個股室；下設政府投資審計中心，鄉鎮審計中心、內部審計指導中心三個二級機構。
（二）部門決算單位構成。麻陽苗族自治縣審計局2020年度部門決算匯總公開單位僅為麻陽苗族自治縣審計局本級。
第二部分 麻陽縣審計局2020年度部門決算表
（公開9張表附後）
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
本單位2020年度總收入786.81萬元（其中：本年收入718.50萬元，年初結轉和結餘68.31萬元），比2019年度840.28萬元減少53.47萬元，減幅6.36 %。2020年總支出786.81萬元（其中：本年支出718.50萬元，年末結轉和結餘68.31萬元），比2019年度840.28萬元減少53.47萬元，減幅6.36%，減少主要原因：年初預算調整，公用經費減少。
二、收入決算情況說明
本年收入718.50萬元，其中：財政撥款收入718.50萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
本年支出718.50萬元，其中：基本支出718.50萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
本單位2020年度總收入786.81萬元（其中：一般公共預算財政撥款收主718.50萬元，年初結轉和結餘68.31萬元），比2019年度840.28萬元減少53.47萬元，減幅6.36 %。2020年總支出786.81萬元（其中：本年支出718.50萬元，年末結轉和結餘68.31萬元），比2019年度840.28萬元減少53.47萬元，減幅6.36%，減少主要原因：年初預算調整，公用經費減少。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出718.50萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出減少53.47萬元，減少6.93%，主要是按照上級要求嚴格控製非必要支出規模。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2020年度財政撥款支出為718.50萬元，主要用於以下方麵：
一般公共服務（類）支出612.37萬元，占財政撥款總支出的85.23%；衛生健康（類）支出22.81萬元，占財政撥款總支出的3.17%；社會保障和就業（類）支出39.04萬元，占財政撥款總支出的5.43%；住房保障（類）支出44.28萬元，占財政撥款總支出的6.17%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020 年度財政撥款支出年初預算為751.54萬元，支出決算為718.50萬元，完成年初預算的95.60%，其中：
1、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。
年初預算為639.69萬元，支出決算為612.37萬元，完成年初預算的95.73%，決算數小於年初預算數的主要原因是：按照上級要求嚴格控製非必要支出規模。
2、一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）。
年初預算為50萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算的0%，決算數小於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。
3、社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。
年初預算為39.04萬元，支出決算為39.04萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數的主要原因是：嚴格控製支出效果。
4、衛生健康（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。
年初預算為22.81萬元，支出決算為22.81萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數的主要原因是：嚴格控製支出效果。
5、住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預算0萬元，支出決算44.28萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不夠精準。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度一般公共預算財政撥款基本支出718.50萬元，其中：人員經費504.48萬元，占比70.21%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、夥食補助費、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出等；公用經費214.02萬元，占比29.79%，主要包括辦公費、印刷費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）、租賃費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、其他商品服務支出等。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
2020年度“三公”經費財政撥款支出預算為7.70萬元，支出決算為1.25萬元，完成預算的16.23%。其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
公務接待費支出預算為4.20萬元，支出決算為1.25萬元，完成預算的29.76%，與上年相比上下降了0.75萬元，降低3.52%，下降的主要原因是按照上級要求，嚴控接待費支出。
公務用車購置費預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
公務用車運行維護費支出預算為3.50萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，與上年相比減少50.9萬元，下降100%,下降的主要原因是公車改革後，車輛已移交公車辦。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務接待費支出決算1.25萬元，占100%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為1.25萬元，全年共接待來訪28批次、接待158人次，主要是兄弟縣市局來麻業務交流及上級領導檢查指導工作。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費0萬元；截止2020年12月31日，我單位財政撥款開支公務用車的車輛保有量0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
本單位無政府性基金預算收支。
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表說明
本單位無國有資本經營預算財政撥款支出決算。
十、關於機關運行經費支出說明
本部門2020年度機關運行經費支出214.02萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和一致），比年初預算數減少66.72萬元，減少23.77%。主要原因是厲行節約、壓縮開支。
十一、一般性支出情況
2020年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費0萬元。
十二、關於政府采購支出說明
本部門2020年度政府采購支出總額0萬元。
十三、關於國有資產占用情況說明
截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。
十四、關於2020年度預算績效情況的說明
本部門預算績效管理開展情況、績效目標和績效評價報告（按照財政績效部門要求已公開或其他有關部門要求需隨同部門決算一同公開的績效信息，作為附件公開）
第四部分 名詞解釋
一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用於購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。
二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
第五部分 附件
2020年麻陽縣審計局部門整體支出績效評價報告
一、部門概況
（一）基本情況
麻陽縣審計局內設機構包括辦公室（加掛縣委審計委員會秘書股）、金融與固定資產審計股、法規審理與內審指導股、自然資源與生態環境審計股、農業農村審計股、計劃與審計執行股、重大項目與政策跟蹤審計股、行政事業審計股經、濟責任審計室10個股室；下設政府投資審計中心，鄉鎮審計中心、內部審計指導中心三個二級機構。
主要職責：
1.主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律法規規定屬於審計監督範圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護全縣財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設。對審計、專項審計調查，並負有督促被審計單位落實整改的責任。
2.貫徹執行國家關於審計工作的方針、政策和法律法規，研究擬定我縣審計工作的方針、政策，參與製定我縣審計、財政經濟方麵的規範性文件，製定審計業務規章製度，並監督執行。製定並組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，出具審計報告、做出審計決定或提出審計建議。
3.向縣人民政府報告和向縣政府有關部門通報審計情況，提出製定和完善有關政策和規範性文件、宏觀調控措施以及管理體製、機製建設的建議。
4.向縣人民政府提出縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。依法向社會公布審計結果。
5.依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權範圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：
（1）縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。
（2）鄉（鎮）人民政府預算執行情況、決算和其他財政收支。
（3）縣本級各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算以及其他財政收支和專項資金管理使用情況。
（4）縣屬國有企業和縣政府規定的國有資產占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益情況。縣屬金融機構的資產、負債和損益情況。
（5）縣政府部門管理的和受縣政府委托管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。
（6）縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目預算執行情況和建設項目工程竣工決（結）算。
（7）縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。
（8）法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。
6.負責縣領導幹部經濟責任審計領導小組辦公室日常工作，按規定對縣管黨政領導幹部及依法屬於縣審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計，協調各成員單位運用經濟責任審計成果。指導全縣經濟責任審計工作。
7.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。
8.承擔上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。
9.依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政複議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。
10.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬於審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
11.組織審計我縣駐外非經營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業和金融機構的境外資產、負債和損益。
12.指導和推廣信息技術在全縣審計係統的應用，組織全縣審計機關實施管理係統和現場審計係統的建設。組織審計專業培訓。
13.承辦縣人民政府和懷化市審計局交辦的其他事項。
人員編製數34人，行政編8人，工勤編1人，事業編25人，實際在職人數42人（其中2人為編外人員）。
（二）部門整體支出規模、使用方向和主要內容、涉及範圍
2020年麻陽縣審計局總支出為718.50萬元，全部為基本支出。
基本支出核算的主要內容是為保障局機關正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出，涉及範圍為局機關及下屬二級機構。
二、部門整體支出管理及使用情況
1、基本支出
2020年麻陽縣審計局基本支出為718.50萬元，其中
（1）人員經費支出504.48萬元，占基本支出57.01%，用於根據國家規定安排的工資性支出，及對個人和家庭補助等人員經費支出。其中：工資福利支出486.53萬元、對個人和家庭的補助支出17.95萬元。
（2）日常運行公用經費支出214.02萬元，占基本支出42.89%。其中商品和服務支出214.02萬元，主要用於按國家規定開支標準安排的保障局機關運轉的辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、勞務費、公務接待費、維（護）修費、公務用車運行維護費、其他支出等日常運行公用經費支出。主要包括：辦公費支出35.69萬元、印刷費8.47萬元、差旅費支出24.27萬元、專用材料費14.72萬元、委托業務費60.20萬元、其他商品服務支出55.25萬元等。日常運轉公用經費較上年增長73.20%的原因，主要是因為疫情防控支出和抽調外審人員差旅費增加。
2、“三公”經費的使用和管理情況
我局按照簡化禮儀、務實節儉、杜絕浪費的原則以及財政的文件規定，管理和規範公務接待工作。
2020年麻陽縣審計局“三公”經費預算總額7.70萬元，較上年下調25.96%，主要是公車改革後，公車運行維護費預算減少。2020年“三公”經費實際支出總額1.25萬元，預算控製率為16.23%。具體情況如下：
① 2020年局機關公務接待費預算4.20萬元，實際支出1.25萬元，預算控製率為29.76％，成效顯著。
② 2020年局機關公務用車運行維護費預算3.50萬元，實際支出數為0萬元，預算控製率為100％，主要是公車改革，車輛移交。
③2020年局機關無因公出國（境）費。
三、資產管理情況
嚴格按照單位內控製度製定的資產管理辦法，對資產采購、保管、處置全程監督控製，做到資產統一采購、專人管理、定期盤點、集中處置，確保資產賬賬相符、賬實相符。
四、部門整體支出績效情況
1、經濟性分析
①預算配置：
2020年12月31日止局機關人員編製數34人，年末實際在編人數40人，在職人員控製率為117.65%，出現超編原因主要是因為縣委組織部門安排的行政人員超編。
②預算執行：
2020年“三公”經費預算為7.70萬元，較上年預算數減少2.70萬元，變動率為25.96%。實際支出數為1.25萬元，“三公”經費控製率為16.23%，未超出預算控製數。
2020年預算安排公用經費總額280.74萬元，公用經費實際支出214.02萬元，公用經費控製率為76.23%。
人員經費支出嚴格落實規範津補貼相關規定，沒有出現違規發放津補貼、實物現象。
③預算管理：
管理製度健全：根據上級相關政策文件規定以及內控文件的要求，2020年我局重新製定了預算業務管理製度、收支業務管理製度、政府采購業務管理製度、資產管理製度、厲行節約製度等一係列財務管理製度，製度健全。
資金使用合規：嚴格按照資金來源、用途使用資金；資金撥付有完整的審批程序和手續；資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；嚴格執行相關製度；加強資金的使用管理，堅持厲行節約，反對奢侈浪費，按製度辦事，確保每一分錢都落到實處，每一環節按程序進行。
預決算信息公開及時：能按規定時間、內容在政府門戶網站上公開預決算信息，並做到信息資料真實、準確。
2、效率分析
2020年以來，我局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導下，全麵貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神以及中央、省、市、縣委經濟工作會議精神，恪盡職守，紮實工作，全麵完成縣委、縣政府交辦的各項任務。
2020年共完成審計項目63個（財政財務收支8個，預算執行審計項目5個、新冠疫情防控專項1個，經濟責任審計項目12個，政府投資審計項目37個）。共查出問題金額198730萬元，其中：違規資金239萬元,管理不規範資金198491萬元。政府投資審計項目送審資金146900萬元，審定金額146900萬元，核減18578萬元，核減比例12.65%。
（一）迅速行動，認真組織開展疫情防控資金款物跟蹤審計監督工作。按照縣委、縣政府安排部署，充分發揮審計職能作用，把疫情防控政策部署和財政資金、捐贈款物的跟蹤審計作為重大政治責任。成立專項審計調查組，科學製定方案，突出審計重點，對全縣疫情防控應急資金的籌措、撥付、使用、監督等多個環節進行跟蹤審計，做好疫情防控財政資金和捐贈款物審計監督。對審計過程中發現的問題，及時提出整改建議，並全程跟蹤問題整改落實到位，促進疫情防控資金物資規範和高效使用。
（二）抓實財政預算執行審計，做好同級審項目。本著找問題、提建議、糾毛病的思路，舉全局之力，抽調精兵強將，開展“大兵團”式審計工作。共發現財政收入征管中存在的問題、預算編製方麵存在的問題、預算執行方麵存在的問題、財政管理方麵存在的問題等24個問題，並撰寫了高質量的審計報告，受到縣委、縣政府及人大領導的充分肯定和好評。
（三）加強經濟責任審計，促進領導幹部依法履職。一是及時對接。為科學、合理做好領導幹部經濟責任離任審計，局分管業務副局長及時與縣委組織部銜接，認真分析和商討審計對象及範圍，確定2020年我局需完成10名領導幹部經濟責任離任審計。二是明確審計重點。為做好離任幹部任期經濟責任審計，加大對領導幹部監督力度，我局統籌安排，明確審計目標，重點反映被審計單位在重大經濟決策、執行財經政策、國有資產管理、工程項目建設等方麵存在的問題，結合部門行業特點針對性地提出審計建議，提高經濟責任審計結果的辨識度，為縣委選人用人提供依據。三是合理分配任務。在項目分工上進一步細化，與其他審計項目一起核定審計工作量，做到審計項目大小、難易、繁簡相結合，將經責審計項目分到各個審計業務室，使經責審計業務有序開展。
（四）強化投資審計，促進政府投資安全高效。在審計中堅持工程造價與基建財務審計並重，對立項、招投標、資金撥付和使用、監理等環節進行審計監督，努力提高政府投資績效。同時針對近年來投資審計中工程審定價超估算價問題多發的情況，從體製、機製和管理層麵分析問題成因，提出針對性意見和建議，進一步加強對建設單位的指導，促進建設單位加強送審資料把關，促進被審計單位提升管理水平。政府投資審計項目送審資金146900萬元，審定金額146900萬元，核減18578萬元，核減比例12.65%。
五、存在的主要問題
預算編製不夠精準。由於年初編製預算時欠科學，導致預算執行過程中出現偏差。
六、改進措施和建議
進一步認識預算編製的重要性，做好預算編製工作。加強各股室的預算管理意識，對特殊項目事前提出預算要求，嚴格按照預算編製的相關製度和要求進行預算編製，盡量做到該納入預算的，全部納入預算。