（公開表格附後）

第三部分

2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收入總計1139.58萬元。與上年數1294.38萬元相比，減少154.8萬元，減少11.96%，主要是因為財政撥款收入減少。

2023年度支出總計1139.58萬元。與上年數1294.38萬元相比，減少154.8萬元，減少11.96%，主要是因為財政撥款收入減少。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計1139.58萬元，其中：財政撥款收入1139.58萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計1139.58萬元，其中：基本支出1139.58萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財政撥款收入合計1139.58萬元（不含年末財政撥款結轉和結餘資金），與上年相比，減少106.49萬元，減少8.55%，主要是因為財政撥款收入減少。

2023年度財政撥款支出合計1139.58萬元（不含年末財政撥款結轉和結餘資金），與上年相比，減少154.66萬元，減少11.95%，主要是因為財政撥款收入減少。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2023年度財政撥款支出1139.58萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出減少154.66萬元，減少11.95%，主要是因為財政撥款收入減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2023年度財政撥款支出1139.58萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出846.35萬元，占74.27%；社會保障和就業支出162.78萬元，占14.28%；衛生健康支出53.04萬元，占4.66%；住房保障支出77.41萬元，占6.79%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2023年度財政撥款支出年初預算數為1058.55萬元，支出決算數為1139.58萬元，完成年初預算的107.65%，其中：

1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關機構事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為28.19萬元，完成年初預算的0%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

2、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為66.33萬元，支出決算為102.3萬元，完成年初預算的154.23%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）。

年初預算為1.54萬元，支出決算為18.44萬元，完成年初預算的119.74%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

4、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金支出（項）。

年初預算為47.84萬元，支出決算為77.41萬元，完成年初預算的161.81%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

5、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為280.3萬元，完成年初預算的0%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

6、社會保障和就業支出（類）財政代繳社會保險費支出（款）財政代繳其他社會保險費支出（項）。

年初預算為11.52萬元，支出決算為6.12萬元，完成年初預算的53.13%，決算數小於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

7、一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）。

年初預算為616.08萬元，支出決算為450.07萬元，完成年初預算的73.05%，決算數小於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

8、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為35.24萬元，支出決算為53.04萬元，完成年初預算的150.51%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

9、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業務（項）。

年初預算為280萬元，支出決算為87.8萬元，完成年初預算的31.36%，決算數小於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

10、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為35.92萬元，完成年初預算的0%，決算數大於年初預算數的主要原因是：年初預算編製不精準。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財政撥款基本支出1139.58萬元，其中：

人員經費800.78萬元，占基本支出的70.27%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、夥食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費等。

公用經費338.8萬元，占基本支出的29.73%，主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、手續費、差旅費、維修（護）費、工會經費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置等。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經費財政撥款支出預算為2.1萬元，支出決算為0.76萬元，完成預算的36.19%，決算數小於預算數的主要原因是嚴格落實“三公”經費隻減不增的要求，與上年相比增加0.57萬元，增長300%,，增長的主要原因是兄弟縣市局來麻交流業務和上級領導檢查指導工作次數增加。其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數等於預算數的主要原因是無因公出國（境）費支出，與上年相比無變化，,主要原因是今年及去年均無因公出國（境）費支出。

公務接待費支出預算為2.1萬元，支出決算為0.76萬元，完成預算的36.19%，決算數小於預算數的主要原因是嚴格落實“三公”經費隻減不增的要求，控製招待費支出，與上年相比增加0.57萬元，增長300%，增長的主要原因是兄弟縣市局來麻交流業務和上級領導檢查指導工作發生的接待支出。

公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數等於預算數的主要原因是今年及去年均無公務用車購置支出，與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均無公務用車購置費支出。

公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數等於預算數的主要原因是本年無公務用車運行維護費支出，與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均無公務用車運行維護費支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算0.76萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2、公務接待費支出決算為0.76萬元，全年共接待來賓12次，接待人數82人，主要是兄弟縣市局來麻交流業務和上級領導檢查指導工作發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，2023年我單位更新公務用車0輛。公務用車運行維護費0萬元，截至2023年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

本單位2023年度政府性基金預算收入支出為0萬元。

九、關於機關運行經費支出說明

本部門2023年度機關運行經費支出338.8萬元，比年初預算數減少52.4萬元，降低14.05%。主要原因是：厲行節約，壓減運行經費開支。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支會議費0萬元；開支培訓費1.29萬元，用於開展事業單位人員網絡教育培訓，人數39人，內容為事業單位人員網絡公共科目和專業科目培訓；本年度未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動，無此項開支。

十一、關於政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額110.69萬元，其中：政府采購貨物支出33.33萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出77.36萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占授予中小企業合同金額的0%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。

十二、關於國有資產占用情況說明

截至2023年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導幹部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。

十三、關於2023年度預算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

按照縣財政局績效管理工作要求，我單位高度重視，精心部署，組織財務本單位財務人員及業務股室人員等精幹力量紮實開展績效管理工作，較好地完成了年度績效工作任務。

（二）單位整體支出績效情況

根據預算績效管理要求，2023年組織對本單位開展了整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出1139.58萬元。從評價情況來看，2023年，我局在縣委、縣政府和上級審計機關的正確領導下，嚴格依法履行審計監督職責，充分發揮了審計的“免疫係統”功能和公共財政“衛士”作用，取得了明顯成效。2023年，共完成審計項目37個（其中縣本級財政預算執行情況審計1個，部門預算執行審計5個，領導幹部經濟責任審計8個，領導幹部自然資源資產審計1個，企業資產負債損益審計1個，縣重點工程跟蹤審計3個，專項資金審計、調查2個，政府投資審計16個）,共查出問題金額75215萬元，其中違規資金17102萬元，管理不規範資金58111萬元；政府投資審計項目送審資金14391萬元，審定金額11928萬元，核減2463萬元，核減比例17.11%。2023年1月，被省審計廳評為“優秀審計項目二等獎”，被市審計局評為“審計質量先進單位”和“優秀審計項目一等獎”，連續四屆被省文明辦評為“全省文明單位”。

（三）存在的問題及原因分析

政府投資審計聘請專業人員項目經費績效自評綜述：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為92分,評價結果為良好等次。項目全年預算數為50萬元，執行數為50萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：聘專業技術人員參與政府投資審計項目36人次，參與完成政府投資審計項目16個。發現的主要問題及原因：外聘專業技術人員水平高低不一，審計質量參差不齊。下一步改進措施：加強對外聘專業技術人員選聘把關標準，結合選聘人員技術特長，有針對性的安排參與政府投資項目審計。

政府投資審計購買社會中介服務費項目績效自評綜述：根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為92分。項目全年預算數為230萬元，執行數為135.33萬元，完成預算的58.84%。項目績效目標完成情況：政府投資審計項目17個，政府投資審計項目送審資金14391萬元，審定金額11928萬元，核減2463萬元，核減比例17.11%。發現的主要問題及原因：政府投資項目審計進度較慢，質量有待進一步提高。下一步改進措施：加強對中介機構的管理，提高審計監督質量。

第四部分

名詞解釋

一、機關運行經費：為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業單位）運行，用一般公共預算撥款安排，用於購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用，即為行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中的公用經費支出。

二、“三公”經費：納入財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。

第五部分

附 件

麻陽縣審計局2023年績效自評報告

一、機構編製人員情況

本單位業務股室9個(其中二級事業單位3個)，共有行政編製7個，事業編製25個，實有行政編製人員8人，超編1名，實有事業編製人員32人，超編7人，單位退休人員17人。

二、單位主要職能與年度績效目標

（一）單位主要職能

1、主管全縣審計工作。負責對全縣財政收支和法律法規規定屬於審計監督範圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護全縣財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設。對審計、專項審計調查，並負有督促被審計單位落實整改的責任。

 2、貫徹執行國家關於審計工作的方針、政策和法律法規，研究擬定我縣審計工作的方針、政策，參與製定我縣審計、財政經濟方麵的規範性文件，製定審計業務規章製度，並監督執行。製定並組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，出具審計報告、做出審計決定或提出審計建議。

 3、向縣人民政府報告和向縣政府有關部門通報審計情況，提出製定和完善有關政策和規範性文件、宏觀調控措施以及管理體製、機製建設的建議。

 4、向縣人民政府提出縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告。依法向社會公布審計結果。

 5、依據《中華人民共和國審計法》的規定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權範圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

（1）縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。

（2）鄉（鎮）人民政府預算執行情況、決算和其他財政收支。

（3）縣本級各部門（含直屬單位）預算執行情況、決算以及其他財政收支和專項資金管理使用情況。

（4）縣屬國有企業和縣政府規定的國有資產占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益情況。縣屬金融機構的資產、負債和損益情況。

（5）縣政府部門管理的和受縣政府委托管理的社會保障基金、環境保護資金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。

（6）縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目預算執行情況和建設項目工程竣工決（結）算。

（7）縣政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

（8）法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。

6、負責縣領導幹部經濟責任審計領導小組辦公室日常工作，按規定對縣管黨政領導幹部及依法屬於縣審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計，協調各成員單位運用經濟責任審計成果。指導全縣經濟責任審計工作。

7、組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

8、承擔上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

9、依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政複議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。

10、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬於審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

11、組織審計我縣駐外非經營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計縣屬企業和金融機構的境外資產、負債和損益。

12、指導和推廣信息技術在全縣審計係統的應用，組織全縣審計機關實施管理係統和現場審計係統的建設。組織審計專業培訓。

13、承辦縣人民政府和懷化市審計局交辦的其他事項。

（二）年度績效目標

1.績效評價目的是加強和改進新形勢下審計工作，進一步理清部門職責，強化財政資金使用效益意識，提升資金管理水平和工作質量。績效評價對象和範圍是2023年麻陽苗族自治縣審計局一般公共預算財政撥款資金。

2.根據績效評價的基本原理，堅持公平、公正、公開的原則開展。評價方法及標準均按照績效目標填報一級指標、二級指標、三級指標的評價體係，以及年度計劃執行完成情況、財政部門相關文件要求等對部門整體支出進行評價。

3.根據審計項目不同特點，按照績效評價方案，通過查看年度目標任務、上級交辦審計任務完成情況、資金支出合理性等方法收集相關評價數據。對數據進行甄別、匯總和分析。結合所收集和分析的數據，按績效評價相關規定及要求運用科學合理的評價方法對項目績效進行綜合評價，對各項指標進行具體計算、分析並給出各指標的評價結果及項目的績效評價結論。

三、年度整體支出及管理情況

2023年預算總收入1139.58萬元，其中年初預算安排1058.55萬元，年度預算追加81.03萬元。實際總支出1139.58萬元，其中基本支出1139.58萬元，占年初預算基本支出的107%，占全年總支出的100%:年度無結餘。

1.基本支出情況

2023年基本支出1139.58萬元，其中人員經費80.07萬元，日常公用經費33.88萬元。主要用於以下方麵：行政運行730.36萬元，占64.09%；其他社會保障和就業支出6.12萬元，占0.52%；其他政府辦公廳及相關機構事務支出28.18萬元，占2.5%；機關事業單位基本養老保險繳費支出120.74萬元，占10.59%；行政單位醫療53.04萬元，占4.6%；審計業務87.8萬元，占7.7%；住房公積金77.42萬元，占6.8%；死亡撫恤35.92萬元，占3.2%。

2.“三公”經費支出情況，“三公”經費年初預算萬2.1元，其中公務接待費2.1萬元。實際“三公”經費支出0.76萬元，占年初預算的36%，其中公務接待費0.76萬元，占年初預算的36%。

3.資金管理情況

（1）建立健全預算編製、審批、執行、決算與評價等預算內部管理製度。合理設置崗位，明確有關崗位的職責權限，確保預算編製、審批、執行、評價等不相容崗位相互分離。

（2）預算編製應當做到程序規範、方法科學、編製及時、內容完整、項目細化、數據準確。

（3）根據內設機構的職責和分工，規範內部預算追加調整，發揮預算對經濟活動的管控作用。

（4）單位應當根據批複的預算安排各項收支，確保預算嚴格有限執行；加強決算管理、確保決算真實、完整、準確、及時。

單位應當加強預算績效管理，建立“預算編製有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用“的全過程預算管理機製。

四、整體支出績效目標完成情況  

1、管理製度健全性上，根據國家有關財經法律法規和實際，製定了財務管理製度。

2、資金使用合規性上，一直按國家財經法規和單位財務管理製度及有關專項資金管理辦法的規定收支，資金撥付有完整的審批程序和手續，做到專款專用，保證資金適應的合規性，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

3、預決算公開性上，2023年度的預決算數據及“三公”經費情況已經按照要求再政府門戶網站公開。

4、職責履行：2023年度在縣委、縣政府及上級部門正確領導和決策下，圓滿地完成了各項工作任務。

5、部門整體支出績效評價指標表自我評分為95分。

五、存在的問題

1、部分資料收集不夠完善，歸檔不夠規範；經辦人員的業務能力有待提高。

2、公用經費不足。

六、改進措施與建議

1、強化內部管理，進一步完善管理製度。

2、建議縣級預算足額安排好經費，確保工作開展實施到位。