目 錄

第一部分 麻陽苗族自治縣財政局單位概況

一、部門職責

二、機構設置及決算單位構成

第二部分 部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

十、關於機關運行經費支出說明

十一、一般性支出情況說明

十二、關於政府采購支出說明

十三、關於國有資產占用情況說明

十四、關於預算績效情況的說明

第四部分 名詞解釋

注：以上部門決算報表中，空表表示本部門無相關收支情況。

 

第一部分 麻陽苗族自治縣財政局單位概況

一、 部門職責

（一）組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。貫徹執行國家有關金融工作的方針、政策和法律、法規，組織擬訂縣人民政府金融領域有關規章草案；組織擬訂全縣金融發展戰略、中長期規劃；組織擬訂加強全縣金融行業服務、促進金融行業發展的意見和政策建議。

（二）代政府起草財政、財務、會議管理的製度及辦法。

（三）承擔縣本級各項財政收支管理責任；負責編製年度縣本級預決算草案並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級、全縣預算及其執行情況，向縣人大常委會報告決算；組織製訂縣本級經費開支標準、定額，負責審核批複部門（單位）的年度預決算；完善轉移支付製度，推進省直管縣財政體製改革。

（四）負責政府非稅收入管理；負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費；負責管理財政票據；負責製定彩票管理政策，管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

（五）組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；負責製定政府采購製度並監督管理。

（六）貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議；參與縣管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案的調查研究，提出對策建議。

（七）負責製定全縣行政事業單位國有資產管理規章製度，按規定管理行政事業單位國有資產，製定需要全縣統一規定的開支標準和支出政策，負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

（八）負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，製定國有資本經營預算的製度和辦法，收取縣本級企業國有資本收益，組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責未納入縣國資辦監管的企業的國有資產管理，管理資產評估工作。

（九）負責辦理和監督縣級財政的經濟發展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

（十）會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，編製縣社會保障預決算草案。

（十一）貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府外債，製定基本管理製度， 按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

（十二）負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為，組織實施國家統一的會計製度，組織實施全省會計行政法規規章。

（十三）監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議。

（十四）研究分析國家金融政策、宏觀金融形勢和全縣金融運行情況，會同有關部門推進全縣金融市場體係建設。

（十五）負責聯係組織政府與金融機構合作、金融機構和企業對接，引導、協調和鼓勵金融機構加大對全縣經濟社會發展的支持力度。

（十六）組織協調實施金融突發事件應急工作，會同有關部門查處和打擊非法金融機構和非法金融業務活動，整頓和規範全縣金融市場秩序，防範、化解、處置各類金融風險，維護金融穩定。

（十七）指導小額貸款公司、融資性擔保機構等地方金融機構的改革、發展、監管和重組；根據縣人民政府財稅金融工作辦公室授權，會同有關部門對縣農村商業銀行進行管理、指導和協調；會同有關部門推進全縣信用體係建設和金融安全區創建，推進改革生態環境。

（十八）根據國家有關規定和政策，負責融資性擔保機構設立初審工作和有關監管工作；指導地方各類風險投資機構、基金的設立和發展工作。

（十九）承辦縣委、縣人民政府交辦的其他事項。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置。麻陽苗族自治縣財政局內設機構包括：設16個內設機構（1）辦公室；（2）綜合計劃股（加掛縣津貼補貼工作辦公室牌子）；（3）行政審批服務股（加掛稅政法規股牌子）；（4）預算股；（5）行政政法股；（6）教科文股；（7）經建股；（8）農業股；（9）社會保障股；（10）企業股（加掛對外經濟貿易股牌子）；（11）金融與債務股（加掛政府和社會資本合作（PPP）辦公室牌子）；（12）資產管理股（加掛縣縣控製社會集團購買力辦公室牌子）；（13）績效管理股；（14）會計股；（15）財政監督檢查股；（16）人事教育股。下設3個二級單位（①縣國庫集中支付核算中心、②縣金融事務中心、③縣財政事務中心）。

（二）決算單位構成。麻陽苗族自治縣財政局2022年部門決算匯總公開單位構成包括：麻陽苗族自治縣財政局本級。

 

第二部分  部門決算表

（公開9張表附後）

 

第三部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022年度收入總計2138.73萬元。與上年相比，減少251.01萬元，降低10.50%，主要是因為人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

2022年度支出總計2138.73萬元。與上年相比，減少251.01萬元，降低10.50%，主要是因為人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

二、收入決算情況說明

2022年度收入合計2138.73萬元，其中：財政撥款收入2138.73萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2022年度支出合計2138.73萬元，其中：基本支出2138.73萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022年度財政撥款收入總計2138.73萬元，與上年相比，減少251.01萬元，降低10.50%，主要是因為人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

2022年度財政撥款支出合計2138.73萬元，與上年相比，減少236.35萬元，降低9.95%，主要是因為人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2022年度財政撥款支出2138.73萬元，占本年支出合計的100%，與上年相比，財政撥款支出減少236.35萬元，降低9.95%，主要是因為人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2022年度財政撥款支出2138.73萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出1863.74萬元，占87.14%；教育（類）支出2萬元，占0.09%；文化旅遊體育與傳媒（類）支出10.49萬元，占比0.49%；社會保障和就業（類）支出130.56萬元，占6.10%；衛生健康（類）支出54.21萬元，占2.54%；城鄉社區（類）支出20萬元，占0.94%；農林水（類）支出7.5萬元，占0.35%；其他（類）支出50.24萬元，占2.35%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2022年度財政撥款支出年初預算數為2454.51萬元，支出決算數為2138.73萬元，完成年初預算的87.13%，其中：

1、一般公共服務支出（類）人大事務（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為0.39萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

2、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）行政運行（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為149.40萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

3、一般公共服務支出（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為12.51萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

4、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）。

年初預算為1250.30萬元，支出決算為1193.56萬元，完成年初預算的95.46%，決算數小於年初預算數的主要原因是厲行節約。

5、一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業務（項）。

年初預算為10.00萬元，支出決算為7.68萬元，完成年初預算的76.80%，決算數小於年初預算數的主要原因是人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

6、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業務（項）。

年初預算為16.00萬元，支出決算為19.34萬元，完成年初預算的120.88%，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

7、一般公共服務支出（類）財政事務（款）信息化建設（項）。

年初預算為486.00萬元，支出決算為93.25萬元，完成年初預算的19.19%，決算數小於年初預算數的主要原因是：一是相關經費未全額下撥，二是資金未到付款節點。

8、一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政委托業務支出（項）。

年初預算為105.00萬元，支出決算為39.91萬元，完成年初預算的38.01%，決算數小於年初預算數的主要原因是人員退休，在職人數減少，工資福利及日常公用經費下降。

9、一般公共服務支出（類）稅務事務（款）稅務業務（項）。

年初預算為255.00萬元，支出決算為341.69萬元，完成年初預算的133.99%，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

10、教育支出（類）教育管理事務（款）行政運行（項）。

年初預算為2.00萬元，支出決算為2.00萬元，完成年初預算的100%。決算數等於預算數的主要原因：嚴格執行年初預算標準。

11、文化旅遊體育與傳媒支出（類）文化和旅遊（款）其他文化和旅遊支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為2.00萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

12、文化旅遊體育與傳媒支出（類）其他文化旅遊體育與傳媒支出（款）其他文化旅遊體育和傳媒支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為8.49萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

13、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。

年初預算為116.98萬元，支出決算為84.73萬元，完成年初預算的72.43%，決算數小於年初預算數的主要原因：人員變動及繳費基數變動。

14、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他就業保障和就業支出（項）。

年初預算為20.13萬元，支出決算為45.82萬元，完成年初預算的227.62%，決算數大於年初預算數的主要原因是人員工資普調。

15、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。

年初預算為75.46萬元，支出決算為54.21萬元，完成年初預算的71.84%，決算數小於年初預算數的主要原因是：人員異動。

16、城鄉社區支出（類）其他城鄉社區支出（款）其他城鄉社區支出（項）。

年初預算為20.00萬元，支出決算為20.00萬元，完成年初預算的100%。決算數等於預算數的主要原因：嚴格執行年初預算標準。

17、農林水支出（類）農業農村（款）其他農業農村支出（項）。

年初預算為6.00萬元，支出決算為6.00萬元，完成年初預算的100%。決算數等於預算數的主要原因：嚴格執行年初預算標準。

18、農林水支出（類）鞏固脫貧銜接鄉村振興（款）其他鞏固脫貧銜接鄉村振興支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為1.50萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

19、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為50.24萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

20、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。

年初預算為91.64萬元，支出決算為0萬元，完成年初預算數的0%。決算數小於年初預算數的主要原因：單位入賬錯誤，入賬到其他科目。

21、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）。

年初預算為0萬元，支出決算為6.00萬元，決算數大於年初預算數的主要原因是年中追加預算指標。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2022年度財政撥款基本支出2138.73萬元，其中：

人員經費1444.16萬元，占基本支出的67.52%。主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、夥食補助費、社會保險費及住房公積金等。

公用經費694.57萬元，占基本支出的32.48%。主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、水電費、物業管理費、維修（護）費、差旅費、租賃費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、其他交通費用及其他商品和服務支出等。

七、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2022年度“三公”經費財政撥款支出預算為6.00萬元，支出決算為2.05萬元，完成預算的34.17%，其中：

1、因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。決算數與預算數持平，主要原因是本年度無因公出國（境）費支出預算，與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均未安排因公出國（境）費支出。

2、公務接待費支出預算為6.00萬元，支出決算為2.05萬元，完成預算的34.17%，決算數小於預算數，主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費，與上年相比減少0.08萬元，減少3.76%，減少的主要原因是嚴格依照中央八項規定相關精神，厲行節約，逐年減縮公務接待費。

3、公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。決算數等於預算數，主要原因是本年無公務用車購置預算。本年與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均未安排公務用車購置。

4、公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元。決算數等於預算數，主要原因是本年無公務用車運行維護費支出預算。本年與上年相比無變化，主要原因是今年及去年均未安排公務用車運行維護費支出。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2022年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.05萬元，占100%；因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。我單位2022年度無因公出國（境）費支出。

2、公務接待費支出決算為2.05萬元，全年共接待來訪團組18個、來賓162人次，主要是上級單位檢查人員和相關單位交流工作人員。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費0萬元。2022年我單位更新公務用車0輛，截至2022年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

本部門2022年度無政府性基金預算收入支出。

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明

本部門2022年度無國有資本經營預算財政撥款支出。

十、關於機關運行經費支出說明

本部門2022年度機關運行經費支出694.57萬元，比上年決算數減少39.02萬元，降低5.32%。主要原因是縮減公用經費開支。

十一、一般性支出情況說明

2022年本部門開支會議費0.74萬元，用於召開財政相關工作會議，人數231人，內容為規範各單位財政相關工作，加強財政資金管理等係統會議；開支培訓費3.11萬元，用於開展相關財政政策下達的培訓，人數218人，內容為開展村級、縣級單位財務管理，增強法律意識、預防職務犯罪，提升財務人員工作能力，提高財政預算資金的使用效率等；本年度未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動，無此項開支。

十二、關於政府采購支出說明

本部門2022年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，其中：授予小微企業合同金額0萬元。由於貨物支出金額為0萬元，無法計算貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的百分比；由於工程支出金額為0萬元，無法計算工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的百分比；由於服務支出金額為0萬元，無法計算服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的百分比。

十三、關於國有資產占用情況說明

截至2022年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，主要領導幹部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。

十四、關於2022年度預算績效情況的說明

（一）部門整體支出績效情況

根據預算績效管理要求，本單位2022年度開展整體支出績效評價，涉及基本支出2138.73萬元，項目支出0萬元。從評價情況來看，2022年部門整體支出績效自評結果顯示良好，達到了年初設定的各項績效目標。所有資金使用嚴格按照審批程序辦理縣操作規範，會計核算結果真實準確。

（二）存在的問題及原因分析

從我局整體支出情況的分析，反映出目前在整體支出的預算編製、執行和管理過程中，依然存在一些問題和不足：

1、沒有考慮到預算的嚴謹性，有些工作經費預算有偏差，預算編製的計劃性有待提高。

2、年中追加預算較多除政策性追加的公用經費以外，一些項目支出沒有列入年初部門預算而采取年中追加預算的方式，導致年中追加預算較多。

 

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指省級財政部門當年撥付的資金。

二、其他收入：主要是縣級財政部門當年撥付的資金。

三、年初結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

四、年末結轉和結餘：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。

五、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。

六、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。

七、機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）用於購買和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。